Процедура возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Многие пенсионеры предпочитают вкладывать имеющиеся у них накопления в недвижимость.

Пожилые граждане наравне с прочими лицами способны получить налоговый вычет за осуществление сделки купли-продажи объекта. Однако в их случае процедура будет иметь некоторые особенности.

Возвращение пенсионеру подоходного налога при покупке квартиры

Право на возвращение части понесённых расходов при оплате подоходного налога, размер которого составляет 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для лиц, не являющихся резидентами нашей страны, возникает у всех работающих граждан.

Сложность при расчёте данной выплаты у пожилых людей связана с тем, что основной их источник дохода – пенсия – не облагается налогом. Однако у граждан могут иметься и другие способы получения дополнительной прибыли.

По общему правилу пенсионеры получают право на налоговый вычет по истечении определённого периода:

• через год после регистрации перехода прав на объект недвижимости, в случае заключения договора купли-продажи помещения;
• по истечении 12 месяцев с момента получения гражданином передаточного акта, если данное лицо участвовало в долевом строительстве.

Процесс получения пенсионером налогового вычета при покупке квартиры отличается в зависимости от того, продолжает ли работать гражданин после выхода на заслуженный отдых.

Выдача налогового вычета работающему пенсионеру

Помимо назначаемой пожилому человеку государственной пенсии, у пенсионера может иметься дополнительный способ заработка (к примеру, сдача в аренду недвижимости или транспортного средства). Кроме этого, гражданин способен продолжать официально работать, несмотря на выход на заслуженный отдых.

В данной ситуации имущественный вычет оформляется за счёт этой прибыли, получаемой пенсионером. Пожилой гражданин или его законный представитель должен заполнить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ через год после официального обретения прав на купленное жильё и подать её в территориальный отдел налогового органа.

Правительство РФ предоставляет пенсионерам определённую льготу, позволяющую заявить гражданину о переносе остатка вычета на предшествующие три года.

Иными словами, лицо сможет претендовать на выплату суммы НДФЛ за 3 года перед датой покупки квартиры. Отметим, что данное права сохраняется у пожилого человека независимо от того, работает он или нет.

При этом размеры налогового вычета не должны превышать:

• 3 миллиона рублей – при погашении процентов по ипотеке, оформленной до первого января 2014 года;
• 2 миллиона рублей – в остальных случаях.

Иными словами, реальная сумма, на которую может претендовать пенсионер, равняется 260 тыс. рублей (с вычета в 2 миллиона рублей) или 390 тыс. рублей (с вычета в 3 миллиона рублей). Расчёт осуществляется по формуле «размер вычета х 13%».

Получение налогового вычета неработающим пенсионером

Если единственным способом получения прибыли для пожилого гражданина является начисление государственной пенсии, лицо вправе перенести имущественный вычет на несколько лет назад, когда он ещё продолжал трудиться официально.

При этом перенос допускается исключительно на 3 года. Именно поэтому неработающему пенсионеру рекомендуется не откладывать момент подачи заявления в ФНС.

Размеры налогового вычета в этом случае соответствуют описанным выше.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости, читайте тут.

Рента квартиры с пожизненным проживанием — что это такое?

Как принять квартиру в новостройке без отделки https://metrtop.ru/novostrojka/priemka-kvartiry-bez-otdelki/.

Документация для получения средств

Процедура получения имущественного вычета пенсионерами на практике не отличается от стандартной. Гражданину или его представителю требуется собрать необходимый комплект документов и отправить их в отделение налоговой службы по месту своего проживания или регистрации.

После проведения проверки и одобрения оставленного запроса ФНС перечисляет необходимую сумму денег на банковский счёт заявителя (то есть пенсионера).

Документы, предоставляемые в налоговый орган:

• справка об имеющихся у заявителя доходах по форме 2-НДФЛ (если пожилой гражданин продолжает официально работать);
• договор об ипотеке (если жилое помещение приобреталось по кредиту);
• удостоверение личности владельца недвижимости;
• справка из банковского учреждения, в котором оформлялась ипотека, о сумме оплаченных пенсионером процентов;
• заявление с просьбой о возвращении НДФЛ;
• договор купли-продажи или долевого участия в строительстве;
• передаточный акт;
• правоподтверждающая выписка из ЕГРП или свидетельство о праве владения объектом;
• оформленная декларация 3-НДФЛ.

В отдельных случаях сотрудник ФНС может запросить дополнительные бумаги (к примеру, пенсионное удостоверение заявителя). Бланк запроса рекомендуется заполнять на компьютере и предоставлять в налоговый орган распечатанный вариант.

Перевод вычета на супруга

Если неработающий пенсионер имеет официального супруга, продолжающего работать, в некоторых случаях через него возможно получить имущественный вычет. При этом неважно, на чьё имя зарегистрирована недвижимость, так как формально всё имущество, купленное в браке, считается совместным.

Если супруг неработающего пенсионера имеет прибыль, облагаемую НДФЛ, он может вернуть сумму налога.

Следует отметить, что при этом муж или жена пожилого гражданина не должны были получать подобный вычет до 2014 года, а также не должны иметь остаток по собственной части имущественного вычета.

Одной из положительных сторон подачи заявления в ФНС для получения налогового вычета считается возможность увеличения дохода пенсионера – как работающего, так и официально ушедшего на заслуженный отдых.

Если у гражданина возникли проблемы с оформлением документации и заполнением заявления в ФНС, ему достаточно обратиться за помощью квалифицированного специалиста (к примеру, нотариуса, адвоката, бухгалтера).

Однако чаще всего подобные услуги предоставляются на платной основе. Если пожилой человек продолжает работать, после подачи заявки получить сумму вычета возможно через работодателя.