Налоговый вычет при продаже квартиры в 2017. Главные изменения.

Порядок налогообложения сделок по отчуждению недвижимых объектов претерпел значительные изменения в 2016 году.

Каким образом теперь определяется размер НДФЛ, необходимого к оплате, и кто освобождён от уплаты данного сбора, вы сможете узнать в данной статье.

Налогообложение при продаже недвижимости в 2017 году

Любое отчуждение имущества, находящегося в собственности гражданина, должно сопровождаться оплатой соответствующих налоговых сборов. На основании норм налогового законодательства, сделка по отчуждению имущества сопровождается оплатой НДФЛ в следующих размерах:

• 13% для граждан РФ, являющихся налоговыми резидентами страны;
• 30% для лиц, не относящихся к налоговым резидентам.

Отметим, что резидентом страны считается лицо, не покидающее её пределов на протяжении 183 дней в течение года.

К другим изменениям, касающимся налогообложения сделок по отчуждению объектов недвижимости, относится расчёт имущественного налога исходя из кадастровой стоимости помещения.

Данная величина существенно выше инвентаризационной стоимости, применяемой с этой целью ранее. Она крайне близка к рыночной цене недвижимости. Таким образом, размеры имущественного налога определённо вырастут в следующем году.

Советуем материал: Покупка квартиры без риэлтора — пошаговая инструкция.

Кто освобождён от уплаты НДФЛ с продажи жилья?

Законодательство по-прежнему предусматривает возможность освобождения от необходимости оплаты НДФЛ при отчуждении имущества. Для этого требуется нахождение объекта в собственности дольше:

• трёхлетнего периода, если продаётся приватизированное, унаследованное, подаренное близким родственником жильё, а также полученное в результате заключения договора пожизненного содержания с иждивением;
• пятилетнего периода (для всех остальных случаев, если иное не установлено нормами, принятыми региональными властями).

Кроме этого, гражданину не требуется оформлять и сдавать в ФНС налоговую отчётность.

Если прошло менее 3 лет после дарения либо продажи квартиры, владелец обязан оплатить полную сумму налога. В этом случае он самостоятельно рассчитывает размеры сбора и подаёт в ФНС соответствующую отчётную декларацию.

Данное правило распространяется исключительно на недвижимость, полученную в частное владение с 1 января 2016 года.

Для объектов, приобретённых до этого периода, действуют прежние правила уплаты налогов. Отметим, что ранее любое имущество, находящееся в собственности дольше трёх лет, освобождалось от оплаты НДФЛ.

Датой начала получения имущества в собственность считается:

• момент открытия наследственной процедуры (при вступлении в наследство);
• момент регистрации прав на жильё в едином Росреестре (дата указывается в правоподтверждающем свидетельстве либо заменившей его в 2016 году выписке из ЕГРП);
• момент уплаты последнего паевого взноса и получения объекта по передаточному акту (для участников ЖСК).

Сколько надо заплатить налог с продажи квартиры?

Сбор рассчитывается по одному из следующих алгоритмов:

• 13% * (прибыль от отчуждения объекта – размер имущественного вычета);
• 13% * (прибыль от продажи жилья – затраты на приобретение имущества).

В данных формулах 13% – это размеры ставки НДФЛ, а прибыль от отчуждения – сумма, указанная в договоре купли-продажи объекта.

В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, если вами отчуждается квартира, полученная в собственность после 1 января 2016 года, при её продаже гражданин обязуется сравнивать сумму недвижимости, указанную в договоре, с кадастровой стоимостью помещения, умноженной на понижающий коэффициент, равный 0,7.

В этом случае формула для определения прибыли от продажи жилья выглядит следующим образом:

• 0,7 * кадастровую стоимость объекта, зафиксированную на 1 января.

Отметим, что размеры понижающего коэффициента могут различаться в зависимости от региона страны. Именно поэтому рекомендуем уточнять данную информацию в вашей администрации.

Налоговый вычет при продаже квартиры: изменения в 2017 году

Возможность не платить часть суммы налога или возвратить долю ранее выплаченных сборов, предоставленная государством, называется имущественным вычетом.

Во время определения суммы НДФЛ, требующегося к оплате при отчуждении жилого помещения, гражданин вправе уменьшить сбор на размер данного государственного вычета, составляющий 1 миллион рублей.

Аренда помещений свободного назначения от собственника.

Как прописать новорожденного ребенка в квартиру — https://metrtop.ru/propiska/kak-propisat-novorozhdennogo-rebenka-v-kvartiru/.

Как узнать инвентаризационную стоимость квартиры — читайте здесь.

Это максимальная сумма, на которую допускается уменьшение дохода от продажи жилья (частного дома, комнаты, квартиры в многоквартирном здании, дачи и т. д.).

Чтобы добиться получения налогового вычета, требуется:

1. заполнить налоговую декларацию (пример оформления возможно скачать здесь);
2. собрать комплект документации, подтверждающий отчуждение имущества (копии договоров);
3. предоставить необходимые бумаги в отделение ФНС по месту проживания заявителя.

Если гражданин решил уменьшить сумму НДФЛ на размеры понесённых им расходов, в ФНС предъявляются документальные подтверждения факта наличия подобных затрат (товарные чеки, выписки из банка, расписки в получении финансов и т. д.).

Стоит отметить, что невозможно применить одновременно и данный государственный вычет, и уменьшение прибыли от сделки за счёт понесённых расходов. Данное правило закреплено на законодательном уровне.

Оплата налогового сбора должна осуществляться до 15 июля в том году, который следует за годом отчуждения имущества. Платёжные реквизиты рекомендуется уточнять на официальном веб-сайте ФНС или в отделении налогового органа.

Кто не может воспользоваться правом на вычет?

Право на данный вычет принадлежит лишь определённым категориям граждан. Перечисленные ниже лица не имеют подобной возможности, а именно:

• не являющиеся налоговыми резидентами страны;
• не получившие прибыль, в отношении которой была назначена конкретная ставка НДФЛ;
• продавшие имущество, расположенное за пределами России;
• не имеющие на руках документы, подтверждающие наличие прав на оформление вычета.