Налог на сдачу квартиры в аренду

Сдача квартиры в аренду предполагает получение дохода, разового или на постоянной основе, если договор заключается за год и более. А наши законы гласят, что с полученного дохода законопослушный гражданин обязан заплатить налог в установленном размере, в противном случае к нему могут быть применены штрафные санкции.

Не имеет значения, является ли собственником юридическое или физическое лицо, арендная плата – это дополнительный, облагаемый доходом налог:

1. для физических лиц 13% подоходного налога (резидентам), нерезидентам ставка увеличивается до 30%
2. для юридических лиц есть несколько вариантов: для предприятий на упрощенной или общей системе налогообложения, сумма налога будет зависеть от налоговой базы, от которой и будет вычисляться итоговая сумма.

Все собственники должны заключать типовой договор аренды. Если этого сделано не было, арендаторы имеют полное право обращаться в суд и налоговую, поскольку их права были нарушены, а собственник умышленно уклоняется от выплат.

Чем грозит неуплата и какие штрафы, мы рассмотрим чуть ниже, а пока что на простом примере расчет суммы налога, которую должен уплатить владелец жилья.

По какому принципу и в каком размере платят налоги физические лица

Налог на сдачу жилья в аренду будет начисляться на сумму месячной арендной платы.

Так для владельца, который получает 15 тысяч рублей в месяц, ежегодно нужно отчитаться перед налоговой и отнести 13% годового дохода: 15 тыс. руб. умножаем на 12 месяцев и от полученной суммы вычисляем 13% — это 23 400 рублей.

Обычно коммунальные услуги оплачиваются самими квартирантами, но если это ложится на плечи собственника, то в таком случае налоговая тоже может обязать выплачивать налог (посчитает, что на оплате коммуналки вы экономите).

От того же годового дохода при условии, что арендная плата не менялась, нерезидентам РФ придется заплатить уже 54 тысячи рублей.

Это делается раз в год, до 30 апреля уже нужно рассчитаться с налоговой. В налоговой службе можно получить необходимую декларацию, заполнить ее, после чего вписать нужную сумму и оплатить в кассе.

Налог со сдачи квартиры в аренду уплачивать не нужно, если жилье снимают ваши близкие родственники или знакомые на безвозмездной основе, т.е. когда они платят только за использованные коммунальные услуги.

Для собственников юридических лиц

Договор в таком случае тоже необходимо заключить в письменном виде. В нем указывается, как будет происходить передача денег за аренду: ежемесячно, каждый квартал частично или равной суммой.

Это имеет большое значение для того, чтобы юридическое лицо могло правильно отразить полученные им доходы и высчитать налог на прибыль.

Для предприятий на УСН налоговая декларация подается до 31 марта ежегодно. Если же юридическое лицо получает доход от сдачи недвижимости в аренду и это его единственный источник прибыли, то согласно ст. 249 НК РФ это считается доходами от реализации.

Чтобы провести все расчеты надлежащим образом, доходы вписываются в тот отчетный период, когда они должны поступать и фактический приход денежных средств не имеет значения.

Срок действия выписки из ЕГРП на квартиру — https://metrtop.ru/dokumenty/srok-deystviya-vypiski-iz-egrp/.

Жилищный кодекс правил проживания в многоквартирном доме

Сколько метров придомовая территория многоквартирного дома — читайте тут.

Простыми словами это значит, что если по договору деньги должны быть у собственника 25 числа каждого месяца, то такой доход будет признаваться каждый месяц.

Полученные от сдачи недвижимости квартиранта средства считаются в нереализационными доходами, если это не единственный источник прибыли юридического лица.

Есть еще один важный момент: все те расходы, которые необходимы для поддержания нормального жилого состояния квартиры носят название в нереализационных и налоговая база для исчисления налога на прибыль будет уменьшена на эту сумму.

Ежеквартальная декларация подается каждый квартал на протяжении 4 недель после его окончания. О сроках подачи годового отчета по налогу на сдачу квартиры в аренду мы говорили чуть выше. Документы относят в инспекцию по месту прописки.

Какие последствия неуплаты налогов?

За укрытие от уплаты налогов полагается штраф, но этот факт еще необходимо доказать. Аргументами за то, что собственник сдает имеющуюся у него недвижимость в аренду, могут послужить:

1. фиксированный факт передачи денежных средств, как вариант: выписка из банковского счета, платежки и т.д.
2. факт проживания чужих в доме могут подтвердить соседи, они же могут вызвать участкового, который зафиксирует проживание квартирантов.

И если с тем, какой налог за сдачу жилья в аренду, все понятно, то со штрафами немного сложнее. Те, кто избегают уплаты налогов, интересуются, что будет в таком случае?

Платить или нет – каждый решает сам для себя, но к неплательщикам согласно 122 НК РФ будут применены штрафные санкции.

Размеры штрафа

Минимальный размер штрафа равен 20% от неоплаченной суммы, максимальный – 40%, если будет доказано, что человек умышленно скрывал доход. За пропущенный месяц подачи налоговой декларации человеку грозит штраф от 5 до 30% за каждый месяц просрочки.

Если налоговый орган доказал наличие у человека ежемесячного дохода от сдачи недвижимости в аренду, то помимо 20 (40%) ему придется оплатить дополнительно 13% от общей годовой прибыли от аренды за три последних года.

Кроме того, сохраняется риск того, что полученные доходы налоговым органом будут классифицированы как предпринимательская деятельность. Это возможно, если денежные поступления есть регулярно и наблюдаются признаки предпринимательской деятельности: работа на свой страх и риск, направленная на получение выгоды.

Если у человека нет регистрации как ИП или юридическое лицо, это еще не освобождает его от ответственности за неуплату налогов.

Конечно, далеко не все люди в условиях экономической ситуации в стране готовы легализовать свои доходы от сдачи недвижимости квартирантам. Но нужно понимать, что информация о подобного рода занятости все равно может всплыть в налоговой и тогда придется заплатить солидный штраф.