С каких налогов можно получить налоговый вычет?

Налоговое законодательство нашей страны предусматривает несколько оснований для оформления налогового вычета. Чтобы получить данную льготу от государства вам не требуется обладать специальными юридическими знаниями, процедура представляет собой стандартный алгоритм действий.

Ознакомьтесь с этой статьёй, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет.

За что можно получить налоговый вычет?

Сумма, на которую гражданин может уменьшить налоговую базу при оплате соответствующего сбора либо которую вправе вернуть с оплаченного ранее налога, называется налоговым вычетом.

Данная льгота предоставляется государством нашей страны всем лицам, получающим официальный доход.

Большая часть прибыли облагается НДФЛ в размере 13% (заработная плата, доход от сдачи жилья в аренду или продажи недвижимости и т. д.). Именно при налогообложении такой прибыли гражданин вправе воспользоваться вычетом.

К примеру, выигрыш в лотерее облагается иным налогом (до 35% включительно), поэтому оформить возврат с подобного дохода невозможно.

Выделяют всего 5видов налоговых вычетов:

• социальный;
• профессиональный;
• имущественный;
• стандартный;
• инвестиционный.

Рассмотрим каждый из перечисленных видов подробнее.

Социальный вычет

Предоставление данной льготы регулируется 219 статьёй НК РФ. Она назначается при наличии финансовых затрат:

• на благотворительные цели;
• для получения образования гражданином или его детьми;
• в счёт будущей пенсии;
• на получение медицинского лечения налогоплательщиком или его близкими родственниками.

На перечисленные цели государство выделяет гражданину вычет на сумму затрат, не превышающую 120 тыс. рублей. Однако заинтересованное лицо вправе получить возврат части оплаченного налога с полной стоимости расходов, если речь идёт о дорогостоящем лечении.

Напомним, что воспользоваться правом на эту льготу нужно успеть в течение года, следующего за годом, в котором произошли затраты. В противном случае вернуть часть налогового сбора не удастся. Перенести часть неиспользованного вычета также нельзя.

Профессиональный вычет

Эта льгота предоставляется следующим лицам, получающим прибыль, облагаемую НДФЛ со ставкой 13%:

• частным предпринимателям;
• авторам, получающим вознаграждения за свои произведения;
• преподавателям и юристам, занимающимся частной практикой;
• лицам, которые оказывают услуги при заключении договора подряда.

Вычет определяется 221 статьёй НК РФ и предоставляется перечисленным категориям за полный налоговый период – календарный год.

Имущественный вычет

Данная льгота контролируется 220 статьёй НК РФ и предоставляется в следующих случаях:

• приобретение жилья или земельного участка;
• строительство объекта недвижимости;
• погашение процентов по кредиту при покупке жилого помещения или земли;
• изъятие имущества в муниципальных либо государственных целях;
• отчуждение собственности, находящейся во владении лица меньше трёх лет.

Возврату подлежит часть затрат (а именно НДФЛ 13% от стоимости жилья), если для приобретения имущества не был использован материнский капитал.

При этом закон устанавливает максимальную сумму, которую может вернуть себе гражданин. Лимит составляет 2 миллиона рублей. Таким образом, даже если вы продали свою квартиру за 4 миллиона, возвратить сможете только часть затрат на НДФЛ с двух миллионов (2 000 000 * 13%). Иными словами, лимит имущественного вычета равен 260 тыс. рублей.

Если вы погашаете проценты по ипотеке, вы вправе рассчитывать на вычет до 3 миллионов рублей (то есть вернуть можно будет 390 тыс. рублей).

Исключением является изъятие собственности гражданина в государственных целях. В таком случае лимит не предусмотрен, поэтому вычет рассчитывается из всей суммы выкупной стоимости объекта.

Стандартный вычет

Название данной льготы говорит само за себя – вычет предоставляется гражданам в фиксированной сумме ежемесячно, при этом государством не учитывается фактический доход налогоплательщиков.

Он рассчитан на 3 категории лиц – имеющих на попечении несовершеннолетних граждан, перенёсших серьёзную травму или обладающих особым статусом. Размеры выплаты установлены 218 статьёй Налогового кодекса РФ.

Список лиц, имеющих право на ежемесячную льготу:

• обладающие государственными наградами или особым статусом (герои РФ или СССР, награждённые Орденов Славы 3 степеней и т. п.) – 500 рублей;
• инвалиды с детства, I и II групп – 500 рублей;
• родители/усыновители ребёнка – по 1 400 рублей на первого и второго по отдельности, 3 тыс. рублей за третьего и всех последующих детей;
• родители/усыновители ребёнка-инвалида (до наступления его совершеннолетия) или детей с Iи II группой инвалидности, обучающихся на очной форме (до наступления полных 24 лет) – 12 тыс.рублей, опекуны и попечители таких детей могут претендовать на вычет в 6 тыс. рублей;
• участники ВОВ, лица, ставшие инвалидами во время прохождения военной службы, получившие радиационное облучение во время аварии на Чернобыльской АЭС или при ликвидации её последствий, другие лица – 3 тыс. рублей.

Льгота предоставляется до месяца, в котором ваш годовой доход достигает 350 тыс. рублей.

Отметим, что при расчёте суммы вычета на нескольких детей необходимо учитывать каждого несовершеннолетнего, даже рождённого в прежнем браке.

К примеру, если муж и жена имеют по одному ребёнку от более раннего брака, совместный малыш считается третьим. Единственный родитель, опекун или усыновитель вправе получать вычет в двойном размере.

Как заполнить декларацию при покупке квартиры?

Пошаговая инструкция приватизации квартиры — есть тут.

Как прописать человека в квартиру в Москве — https://metrtop.ru/propiska/kak-propisat-cheloveka-v-kvartiru-v-moskve/.

Пример расчёта

Рассмотрим процесс определения суммы стандартного вычета на конкретном примере. Гражданин Петров имеет двух детей, за которых он вправе получать 2 800 рублей. При этом сумма зарплаты, получаемой им на работе, составляет 50 тыс. рублей.

Петров сможет получать вычет в течение семи месяцев, то есть с января до конца июля, так как именно тогда размеры получаемой им прибыли достигнут 350 тыс. рублей.

Таким образом, ежемесячно он вправе претендовать на вычет в сумме (50 000 – 2 800) * 13% = 6 136 рублей.

Рассчитать налоговый вычет в онлайн-режиме можно с помощью специальных калькуляторов, однако чаще всего такие программы определяют примерные размеры льготы. Иными словами, подобные расчёты представлены только для ознакомления.

Инвестиционный вычет

Данная льгота связана с операциями, осуществляемыми с ценными бумагами, и регулируется 219.1 статьёй НК РФ.

Вычет предоставляется в сумме реального финансового результата,средств, зачисленных на индивидуальный инвестиционный счёт, прибыли от осуществляемых финансовых операций.